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Generalmente un modello finanziario viene creato per rispondere a una domanda o per risolvere un problema. Ad esempio, la domanda "Dovrei acquistare questo nuovo asset? "Potrebbe risultare in un modello contenente un'analisi del flusso di cassa, che confronta il flusso di cassa se l'attività è acquistata rispetto a se non è stata acquistata. "Quanto dovrei pagare per questo nuovo asset? "È una domanda completamente diversa e la risposta sarà un numero singolo o un intervallo di numeri possibili.
È necessario identificare il problema prima di iniziare il processo di creazione del modello.
Ad esempio, se il modello che stai costruendo ha lo scopo di prendere una decisione, devi creare almeno due scenari - uno con l'attività esistente e l'altro includendo la nuova impresa - e un confronto tra loro. I modellatori a volte lo chiamano "non fare nulla" rispetto allo scenario "fai qualcosa". Quindi il modello sarà composto da tre componenti:
- "Non fare nulla" scenario
- "Fai qualcosa" scenario
- Confronto scenari
Nell'esempio mostrato qui, una piccola compagnia di autobus ha servito due linee di autobus per molti anni. Il modello finanziario mostra 12 mesi di dati storici e ha previsto i prossimi 12 mesi. A causa di un cambiamento demografico e di una nuova linea ferroviaria che serve l'area, le vendite di biglietti per la rotta nord sono diminuite costantemente e la società si aspetta che questa tendenza continui. Se la società non fa nulla, come mostrato, i profitti saranno più che dimezzati in un periodo di due anni.
È possibile scaricare una copia di esempio di questo modello in File 0302. xlsx.
Si inizia a costruire questo modello creando le tre schede e determinando che il foglio di confronto debba contenere un confronto tra i due scenari. Quindi progettate lo scenario "non fare nulla" e poi osservate quanto sono diversi i numeri se l'azienda aggiunge una nuova linea di bus.
Mantenere costanti i modelli è importante. Per questo motivo, lo scenario "non fare nulla" contiene una riga bianca in più in ogni blocco di dati, che è dove può essere inserita la nuova rotta occidentale. La riga Total Profit è mostrata nella riga 27 di entrambe le pagine dello scenario, il che rende il modello più facile da seguire e meno soggetto a errori quando si collegano i grafici e la pagina di riepilogo agli output.
Poiché questo modello è piuttosto piccolo, non è necessario disporre di fogli di input e di ipotesi separati, come per i modelli più grandi. Gli input e le ipotesi sono elencati all'interno dei fogli dello scenario stessi.
Se l'azienda decide di installare una nuova rotta per servire le regioni occidentali, è possibile sostituire alcune delle vendite perse dalle rotte settentrionali con il nuovo servizio. Nello scenario "fai qualcosa", puoi vedere che sebbene non sia stata recuperata tutta la redditività persa, la compagnia di autobus è ancora vitale.
Quando si utilizza un modello finanziario per prendere una decisione, è necessario considerare la differenza tra i due scenari. Se si considera solo lo scenario "fare qualcosa" in isolamento, non sembra particolarmente allettante.
Questa immagine confronta i due scenari per aiutare a decidere su una linea d'azione. Dal foglio di confronto si può vedere che il miglior modo di agire sarebbe "fare qualcosa" - assumendo, naturalmente, che queste sono le uniche opzioni a nostra disposizione.
