Informazioni sul reddito da interesse necessario per l'esame Serie 7 - manichini

Per l'esame della Serie 7, è necessario capire come i dividendi, gli interessi, i guadagni in conto capitale e le perdite di capitale incidono sugli investitori.I redditi da interessi percepiti dagli obbligazionisti possono essere tassabili o meno, a seconda del tipo di titolo o titoli detenuti: < Interessi obbligazionari corporate:

• Gli interessi ricevuti da obbligazioni societarie sono imponibili a tutti i livelli (federale, statale e locale, dove esistono imposte locali).

  Obbligazione municipale Interessi:

• Gli interessi ricevuti da obbligazioni municipali sono esenti da imposte federali, tuttavia, gli investitori possono essere tassati a livello statale e locale, a seconda dell'emittente delle obbligazioni. Interessi governativi degli Stati Uniti:

• Interessi ricevuti da Titoli di stato statunitensi, come buoni del Tesoro, note a T, T-STRIPS, a d T-bonds, è tassabile a livello federale, ma è esente dalle tasse statali e locali.

  Anche se i buoni del Tesoro, i T-STRIPS e qualsiasi altra obbligazione zero coupon non generano pagamenti di interessi (perché i titoli sono emessi con uno sconto e maturano alla pari), la differenza tra il prezzo di acquisto e l'importo ricevuto alla scadenza sono considerati interessi ed è soggetto a tassazione.