Sommario:
- Current Ratio
- Quick Ratio
- Capitale circolante delle attività totali
- Fatturato dei crediti
- Fatturato inventario
- Tempi Interessi Guadagnati
- Vendite a beni operativi
- Return on Total Assets
- Return on Equity
- Fatturato degli investimenti
- Leva finanziaria
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La tabella dei rapporti finanziari contiene 11 righe di dati calcolati. Come in altre pianificazioni, l'identificatore del periodo numera i periodi per i quali vengono calcolati i valori. Il primo periodo è memorizzato nella cella C165 come numero intero 1 e i periodi successivi sono memorizzati come il periodo precedente più 1. Gli altri valori nella tabella dei rapporti finanziari sono calcolati come descritto qui.
Current Ratio
I dati Current Ratio mostrano il rapporto tra attività correnti e passività correnti. Il rapporto attuale fornisce una misura della capacità di un'azienda di soddisfare i suoi obblighi a breve termine. Il dato relativo al rapporto corrente per ciascun periodo è il totale delle attività correnti del piano di bilancio diviso per il totale delle passività correnti. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C47 / C60
La formula per il secondo periodo è
= D47 / D60
e così via.
Quick Ratio
I dati Quick Ratio mostrano il rapporto tra la somma dei contanti e degli equivalenti più i crediti verso le passività correnti. Il rapporto rapido fornisce una misura più rigorosa della capacità di un'azienda di soddisfare i propri obblighi finanziari a breve termine rispetto ad altri rapporti.
La cifra Rapporto Rapido per ciascun periodo è la somma della cifra in contanti e equivalenti e la cifra Contabilità clienti divisa per la cifra Totale passività correnti. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= (C43 + C44) / C60
La formula per il secondo periodo è
= (D43 + D44) / D60
e così via.
Capitale circolante delle attività totali
Le cifre relative al Capitale circolante sulle attività totali mostrano il rapporto tra il capitale circolante (attività correnti meno le passività correnti) e il totale delle attività. Il rapporto Working Capital to Total Assets è un'altra misura della capacità di un'azienda di soddisfare i propri obblighi finanziari e fornisce un'indicazione sulla distribuzione delle attività di un'azienda in risorse liquide e non liquide.
Il rapporto tra capitale circolante e totale attivo per ciascun periodo viene calcolato dividendo la differenza tra i valori delle attività correnti e delle passività correnti per la figura del patrimonio totale. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= (C47 - C60) / C52
La formula per il secondo periodo è
= (D47 - D60) / D52
e così via.
Fatturato dei crediti
I dati relativi ai fatturati dei crediti mostrano il rapporto tra le vendite e il saldo dei crediti. Il rapporto di rotazione dei crediti indica l'efficienza delle vendite raccolte. Un problema con la misura in quanto viene solitamente applicato è che sia il credito che le vendite in contanti possono essere inclusi nel denominatore del rapporto.Esistono due potenziali carenze con questo approccio.
In primo luogo, la presenza delle vendite in contanti può rendere le collezioni di crediti più efficienti di quanto non siano. Inoltre, i meri cambiamenti nel mix di credito e vendite in contanti possono influenzare il rapporto, anche se l'efficienza del processo di riscossione dei crediti non è cambiata.
La cifra relativa al fatturato di ciascun periodo è calcolata dividendo il valore delle entrate di vendita per il periodo per il saldo della contabilità clienti in essere alla fine del periodo. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C100 / C44
La formula per il secondo periodo è
= D100 / D44
e così via.
Fatturato inventario
La riga Fatturato inventario mostra il rapporto tra il costo delle vendite e il saldo del magazzino. Il rapporto di rotazione dell'inventario calcola la durata del magazzino. Può indicare saldi di inventario esauriti o eccessivi. Il coefficiente di rotazione dell'inventario per ciascun periodo è calcolato dividendo il costo del fatturato per il periodo per l'inventario detenuto alla fine del periodo. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= - C101 / C45
La formula per il secondo periodo è
= - D101 / D45
e così via.
Tempi Interessi Guadagnati
La colonna Guadagni interessi calcolati mostra il rapporto tra la somma del reddito netto al netto delle imposte più il reddito da interessi al costo degli interessi. Il rapporto indica la relativa facilità con cui l'azienda paga i suoi costi di finanziamento.
Il tasso di interesse sugli interessi del Times per ciascun periodo è calcolato dividendo la somma delle entrate del reddito operativo e dei redditi da interessi dal programma di conto economico per il valore delle spese per interessi. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= (C109 + C111) / C112
La formula per il secondo periodo è
= (D109 + D111) / D112
e così via.
Vendite a beni operativi
La riga Vendite a beni operativi mostra il rapporto tra ricavi delle vendite e impianti, proprietà e attrezzature netti. Il rapporto indica l'efficienza con cui un'azienda utilizza le proprie risorse operative per generare entrate.
Il rapporto Vendite / Risorse operative per ciascun periodo è il valore delle Entrate di vendita immesse nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale divisa per la figura Impianti, immobili e attrezzature dal programma di bilancio. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C100 / C50
La formula per il secondo periodo è
= D100 / D50
e così via.
Return on Total Assets
La riga Return on Total Assets mostra il rapporto tra la somma del reddito netto al netto delle imposte più il costo degli interessi sul totale delle attività per ciascun periodo. Il rapporto indica la redditività operativa complessiva dell'azienda, espressa come tasso di rendimento delle attività aziendali. La formula per il primo periodo è
= (C16 + C112) / C52
La formula per il secondo periodo è
= (D116 + D112) / D52
e così via.
Return on Equity
La riga Return on Equity mostra il rapporto tra il reddito netto al netto delle imposte e il patrimonio netto del proprietario per ciascun periodo.Il rapporto indica la redditività del business come investimento dei proprietari. Il rapporto Return on Equity per ciascun periodo è il dato relativo alle Entrate nette (Loss) dopo le imposte dal programma di conto economico diviso per il valore Equity proprietario dal programma di bilancio. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C116 / C65
La formula per il secondo periodo è
= D116 / D65
e così via.
Fatturato degli investimenti
La riga Fatturato degli investimenti mostra il rapporto tra i ricavi delle vendite e il totale delle attività. Il rapporto, come il rapporto Vendite / Attività operative, indica l'efficienza con cui un'azienda utilizza le proprie attività (in questo caso, il totale delle attività) per generare vendite.
Il rapporto Fatturato di investimento per ciascun periodo è il valore delle Entrate di vendita immesso nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale diviso per la figura Patrimonio totale dal programma di Bilancio. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C100 / C52
La formula per il secondo periodo è
= D100 / D52
e così via.
Leva finanziaria
La riga Leva finanziaria mostra la differenza tra il rendimento sul capitale del proprietario e il rendimento sul totale delle attività. Il rapporto indica l'aumento o la diminuzione di un rendimento azionario come risultato del prestito. Un valore positivo indica un miglioramento nel rendimento del capitale azionario utilizzando la leva finanziaria; un valore negativo indica un deterioramento nel rendimento del capitale proprio.
Il dato relativo al Leverage finanziario per ciascun periodo è il valore Return on Total Assets meno il valore Return on Equity. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C176 - C175
La formula per il secondo periodo è
= D176 - D175
e così via.
