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Prima di entrare nei dettagli nitidi della creazione di una previsione di business, è necessario capire quali sono i rendiconti finanziari e le proporzioni, e come utilizzare i bilanci e i rapporti per descrivere le condizioni finanziarie passate o future e le prestazioni di un'azienda.
Il termine rendiconto finanziario può fare riferimento a uno dei diversi tipi di programmi e riepiloghi di informazioni economiche. Tipicamente, tuttavia, il termine descrive un insieme di documenti che includono un conto economico (chiamato anche un prospetto delle operazioni), un bilancio (chiamato anche una dichiarazione di condizione finanziaria) e un rendiconto finanziario.
Un conto economico indica i profitti e le perdite di un'azienda per un periodo specifico. Ad esempio, potresti voler conoscere i profitti o le perdite della tua attività nell'ultimo mese. Pertanto, si prepara una dichiarazione dei redditi che elenca le entrate e le spese e calcola i profitti o le perdite del mese.
Un bilancio identifica ed elenca le attività e le passività di un'azienda a partire da un momento specifico. Dipinge un quadro chiaro di ciò che possiede l'azienda, di ciò che l'azienda deve, e della differenza tra i due (spesso chiamato patrimonio netto o patrimonio netto).
In genere, si prepara un bilancio a partire dalla fine del periodo coperto da una dichiarazione di reddito. Ad esempio, se si prepara un conto economico per un mese, si potrebbe anche voler preparare un bilancio l'ultimo giorno del mese.
Un rendiconto finanziario illustra i flussi di cassa in entrata e in uscita di un'azienda per un periodo specifico. Generalmente, si prepara un rendiconto finanziario per lo stesso periodo per il quale si prepara un conto economico.
Le dichiarazioni di flusso di cassa che le grandi aziende utilizzano per i loro investitori sono piuttosto complicate. Mostrano un sacco di numeri disposti in modo molto rube Goldberg-esque.
I rapporti finanziari esprimono i rapporti tra gli importi riportati in bilancio. I rapporti possono offrire approfondimenti sulla salute economica di un'azienda. I rapporti possono anche indicare quanto siano ragionevoli le assunzioni implicite in una previsione.
Ad esempio, confrontando i rapporti della tua azienda con i rapporti di aziende simili, puoi confrontare le caratteristiche finanziarie della tua attività con quelle di altre imprese. Confrontando i rapporti nel modello pro forma con le medie e gli standard del settore, testate anche le vostre ipotesi di modellizzazione per ragionevolezza.
Esistono due categorie generali di indici finanziari: rapporti di dimensioni comuni e rapporti di interstatione o di interstatione.Rapporti di dimensioni comuni convertono un rendiconto finanziario - di solito un bilancio o un conto economico - da dollari a percentuali. Rapporti di dimensioni comuni consentono di confrontare le attività, le passività, i ricavi, il capitale del proprietario e le spese delle imprese di varie dimensioni.
Il confronto può essere o in un momento o come una tendenza nel tempo. I rapporti di estensione o di identificazione quantificano le relazioni tra importi da diversi bilanci o da diverse parti della stessa dichiarazione finanziaria, rispettivamente.
I coefficienti di estendibilità e interstatali sono tentativi di spiegare il fatto che gli importi di solito non possono essere interpretati da soli, ma devono essere considerati nel contesto di altri fattori finanziari chiave ed eventi. In generale, entrambe le categorie di rapporti sono più preziose se confrontate con le medie e le tendenze del settore.
