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Non spendere troppo molto tempo gira le ruote cercando di capire la QuickBooks 2012 di Flussi di cassa. QuickBooks fornisce una dichiarazione dei flussi di cassa, ma non è necessario utilizzare questa dichiarazione. In effetti, QuickBooks produce rendiconti di cassa in denaro, che ti danno quasi le stesse informazioni e in un formato più facile da capire.
Guarda il seguente bilancio per un fantasioso stand di hot dog all'inizio della giornata.
| Asset | |
| Cash | $ 1, 000 |
| Inventario | 3, 000 |
| Totale attivo | $ 4, 000 > Passività |
| Debiti commerciali | |
| $ 2, 000 | Prestito da pagare |
| 1, 000 | Patrimonio netto |
| S. Nelson, capitale | |
| 1, 000 | Totale passività e patrimonio netto |
| $ 4, 000 |
|
Un altro Bilancio semplice
| Contanti | |
| $ 5, 000 | Inventario |
| 0 | Totale attività |
| $ 5, 000 | Passività |
| Debiti commerciali < $ 0 | |
| Prestito da pagare | 0 |
| Patrimonio netto | S. Nelson, capitale |
| 5, 000 | |
| Totale passività e patrimonio netto | $ 5, 000 |
|
|
Si noti che all'inizio del giorno, il contante è pari a $ 1, 000, e alla fine della giornata, il contante è pari a $ 5.000. La dichiarazione dei flussi di cassa spiega perché i cambi di cassa da quello numero all'altro numero per un periodo di tempo. In altre parole, una dichiarazione dei flussi di cassa spiega come i contanti vanno da $ 1, 000 all'inizio della giornata a $ 5, 000 alla fine della giornata. |
Una semplice dichiarazione di flussi di cassa
Attività operative
| $ 4, 000 | |
| Diminuzione della contabilità da pagare | (2, 000) |
| Adeguamento: diminuzione dell'inventario > 3, 000 | Liquidità netta fornita dalle attività operative |
| $ 5, 000 | Attività di finanziamento |
| Diminuzione delle obbligazioni pagabili | (1, 000) |
| Liquidità netta fornita (utilizzata) per finanziamento attività | |
| (1, 000) | Incremento in contanti |
| 4, 000 | Saldo in contanti all'inizio del periodo |
| 1, 000 | Saldo in contanti alla fine del periodo |
| $ 5, 000 | Per convenzione, i ragionieri mostrano numeri negativi tra parentesi. Queste parentesi indicano in modo più chiaro i valori negativi rispetto a un semplice segno meno. |
| Le ultime tre righe della dichiarazione dei flussi finanziari sono tutte facilmente comprensibili. Il saldo di cassa alla fine del periodo, $ 5, 000, mostra quali contanti l'azienda detiene alla fine della giornata.Il saldo di cassa all'inizio del periodo, $ 1 000, mostra il denaro che l'azienda detiene all'inizio della giornata. | Sia il saldo di cassa all'inizio del periodo che il saldo di cassa alla fine del periodo si riferiscono ai valori di liquidità riportati nei due bilanci. Chiaramente, se inizi il periodo con $ 1, 000 e termini il periodo con $ 5,000, il denaro è aumentato di $ 4,000. Questa è una certezza aritmetica. Nessuna domanda lì, giusto? |
Le attività di finanziamento della dichiarazione dei flussi di cassa mostrano come l'indebitamento solido e il rimborso del debito aziendale incidano sul flusso di cassa dell'azienda. Se l'attività di hot dog stand utilizza i suoi profitti per rimborsare il prestito di $ 1 000 - e, in questo caso, questo è quello che è successo - questo esborso di $ 1 000 si presenta nella parte delle attività di finanziamento del rendiconto finanziario come negativo $ 1, 000.
La parte superiore della dichiarazione dei flussi di cassa è spesso la più difficile da comprendere.
La parte delle attività operative del rendiconto finanziario mostra essenzialmente il denaro che proviene dal profitto. Vedete che la prima riga nella parte delle attività operative del rendiconto finanziario è un reddito netto di $ 4,000. Questo è l'importo del reddito netto riportato nel conto economico del periodo.
Tuttavia, l'utile netto o l'utile operativo riportato nel conto economico dell'azienda non è necessariamente la stessa cosa come reddito in contanti o profitto in denaro. Una varietà di fattori deve essere adattata al fine di convertire questo importo del reddito netto in quello che è essenzialmente un importo di profitto operativo di cassa.
Ad esempio, nel caso del business di hot dog stand, se si utilizzano alcuni dei profitti per pagare tutti i conti da pagare, questo guadagno consuma parte del profitto in contanti. Si può vedere che la diminuzione dei conti da $ 2, 000 a $ 0 nel corso del giorno ha richiesto, abbastanza logicamente, $ 2, 000 del reddito netto.
Un altro modo di pensare a questo è che essenzialmente, hai usato fino a $ 2,000 dei tuoi profitti in contanti per pagare i conti da pagare. Ricorda che il conto da pagare è l'importo che dovevi ai tuoi venditori di hot dog e ciambelle.
È necessaria un'altra rettifica per la riduzione delle scorte. La diminuzione delle scorte dall'inizio del periodo fino alla fine del periodo produce liquidità. Fondamentalmente, stai liquidando l'inventario. Un altro modo di pensare a questo è che, sebbene questo inventario compaia come una spesa per il conto economico del giorno, non viene acquistato durante il giorno. Non consuma contanti durante il giorno; è stato acquistato ad un certo punto nel passato.
Quando si combinano il reddito netto, la rettifica dei debiti e l'adeguamento dell'inventario, si ottiene il denaro netto fornito dalle attività operative. Questi tre importi si sommano a $ 5.000 di denaro contante fornito dalle operazioni.
Dopo aver compreso i dettagli delle aree di finanziamento e delle attività operative del rendiconto finanziario, la dichiarazione ha senso. La liquidità netta fornita dalle attività operative è pari a $ 5.000. Le attività di finanziamento riducono il contante di $ 1 000.Ciò significa che il denaro è effettivamente aumentato nel periodo di $ 4, 000, il che spiega perché il denaro inizia il periodo a $ 1 000 e termina il periodo a $ 5 000.
