Sommario:
- Contanti e equivalenti
- Contabilità clienti
- Inventario
- Altre attività correnti
- Totale attività correnti
- Impianti, proprietà e attrezzature
- Minori: Ammortamento accumulato
- Net Plant, Property & Equipment
- Altre attività non correnti
- Totale attività
- Contabilità fornitori
- Spese maturate
- Altre passività correnti
- Totale passività correnti
- Passività a lungo termine
- Altre passività non correnti
- Totale delle passività non correnti
- Patrimonio del proprietario
- Totale passività e patrimonio proprietario
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Il Il programma di bilancio ha 19 righe con dati calcolati, ma la prima riga contiene solo l'etichetta di testo Periodo . (Come nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale, l'identificatore del periodo numera i periodi per i quali sono previsti i valori.)
Contanti e equivalenti
Le cifre relative ai contanti e agli equivalenti mostrano il denaro proiettato alla fine del ciascuno dei periodi di previsione. Il saldo iniziale è il valore immesso nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi viene estratto dal programma del rendiconto finanziario, dove viene calcolato.
Contabilità clienti
I dati relativi alla contabilità clienti (A / R) mostrano i crediti netti detenuti alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore immesso nell'area di pianificazione degli input del foglio di lavoro iniziale aziendale. Il saldo per il primo periodo e i periodi successivi si basa sui ricavi delle vendite e sui # periodi di vendita in valori A / R inseriti nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C7 * C31
La formula per il secondo periodo è
= D7 * D31
e così via.
Inventario
I valori di inventario mostrano il totale in dollari dell'inventario detenuto alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo del periodo precedente più eventuali acquisti di inventario o costi di produzione meno eventuali costi di vendita. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B45 + C9 - C32
La formula per il secondo periodo è
= C45 + D9 - D32
e così via.
Altre attività correnti
Le altre attività delle attività correnti mostrano il totale in dollari delle altre attività correnti detenute alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale per Altre risorse correnti è il valore immesso nell'area di input della cartella di lavoro iniziale di pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo precedente più il cambiamento del saldo. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B46 + C11
La formula per il secondo periodo è
= C46 + D11
e così via.
Totale attività correnti
Le cifre Totale attività correnti mostrano il totale in dollari delle attività correnti alla fine di ciascuno degli orizzonti di previsione.Il saldo in qualsiasi momento è la somma di Contanti e Equivalenti, Contabilità clienti, Scorte e Altre attività correnti. Ad esempio, la formula per il bilancio Totale attività correnti iniziale è
= SOMMA (B43: B46)
La formula per il primo periodo è
= SOMMA (C43: C46)
e così via.
Impianti, proprietà e attrezzature
I dati relativi a impianti, proprietà e attrezzature mostrano il costo in dollari originale dell'impianto, delle proprietà e delle attrezzature alla fine di ciascun orizzonte di previsione. Il saldo iniziale di Impianto, Proprietà e attrezzature è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo precedente più eventuali aggiunte ai conti impianto, proprietà e attrezzature. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B48 + C13
La formula per il secondo periodo è
= C48 + D13
e così via.
Minori: Ammortamento accumulato
I dati relativi all'ammortamento accumulato mostrano le spese di ammortamento cumulative addebitate durante il periodo corrente per l'impianto, la proprietà e le attrezzature. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo periodo e i periodi successivi è il saldo precedente meno le variazioni del periodo attuale nell'ammortamento accumulato. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B49 - C15
La formula per il secondo periodo è
= C49 - D15
e così via. Poiché il deprezzamento accumulato è indicato come importo negativo, si sottrarre il numero positivo estratto dagli input di previsione.
Net Plant, Property & Equipment
I dati relativi a Net Plant, Property e Equipment mostrano la differenza tra Plant, Property e Equipment e l'Ammortamento accumulato alla fine di ciascuno degli orizzonti di previsione. Ad esempio, la formula per il saldo iniziale è
= B48 + B49
La formula per il primo periodo è
= C48 + C49
e così via. Poiché il saldo di Ammortamento accumulato viene mostrato come un importo negativo, è sufficiente aggiungere questi due importi nella formula per l'importo netto dell'impianto, proprietà e attrezzature.
Altre attività non correnti
Le altre attività delle attività non correnti mostrano il totale in dollari di tutte le altre attività non correnti detenute alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo del periodo precedente più il cambio del conto nel periodo corrente. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B51 + C17
La formula per il secondo periodo è
= C51 + D17
e così via.
Totale attività
Le cifre relative agli attivi totali mostrano il totale in dollari di tutte le attività detenute alla fine dei periodi di previsione. Il saldo in qualsiasi momento è la somma di quanto segue: Attività correnti; Net Plant, Property, & Equipment; e altre attività non correnti. Ad esempio, la formula per il saldo iniziale è
= B47 + B50 + B51
La formula per il primo periodo è
= C47 + C50 + C51
e così via.
Contabilità fornitori
I dati Contabilità fornitori mostrano il debito correlato al costo delle vendite in circolazione alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo periodo e per i periodi successivi è il costo delle vendite per i periodi del periodo # Periodi Costo delle vendite in A / P. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C19 * C32
La formula per il secondo periodo è
= D19 * D32
e così via.
Spese maturate
Le cifre delle Spese maturate mostrano il debito correlato alle spese operative in essere alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi sono i tempi delle spese operative # Periodi Spese operative in A / E. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= C21 * SUM (C33: C35)
La formula per il secondo periodo è
= D21 * SUM (D33: D35)
e così via.
Altre passività correnti
Le altre cifre relative alle passività correnti mostrano il totale in dollari degli altri debiti in essere alla fine dei periodi di previsione che saranno pagati nell'anno o nel ciclo economico corrente. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo precedente più il cambiamento nel periodo corrente. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B59 + C23
La formula per il secondo periodo è
= C59 + D23
e così via.
Totale passività correnti
Le cifre relative alle passività correnti totali mostrano il totale in dollari di tutte le passività correnti alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo in qualsiasi momento è la somma di Contabilità fornitori, Spese maturate e Altre passività correnti. Ad esempio, la formula per il saldo iniziale è
= SOMMA (B57: B59)
La formula per il primo periodo è
= SOMMA (C57: C59)
e così via.
Passività a lungo termine
I dati a lungo termine mostrano il totale in dollari del debito a lungo termine alla fine di ogni periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo precedente più eventuali variazioni nel saldo del passivo a lungo termine nel periodo corrente. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B62 + C25
La formula per il secondo periodo è
= C62 + D25
e così via.
Altre passività non correnti
Le altre cifre relative alle passività non correnti mostrano il totale in dollari di qualsiasi altro debito non ricorrente in essere alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo e i successivi periodi è il saldo del periodo precedente più il cambiamento nel periodo corrente.Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B63 + C27
La formula per il secondo periodo è
= C63 + D27
e così via.
Totale delle passività non correnti
Le cifre delle passività totali non correnti mostrano i totali in dollari del debito a lungo termine e l'altro debito non corrente in essere alla fine di ciascun periodo di previsione. Il saldo in qualsiasi momento è la somma delle passività a lungo termine e altre passività non correnti. Ad esempio, la formula per il saldo iniziale è
= B62 + B63
La formula per il primo periodo è
= C62 + C63
e così via.
Patrimonio del proprietario
I dati del proprietario azionario mostrano i totali in dollari dei conti azionari del proprietario alla fine di ogni periodo di previsione. Il saldo iniziale è il valore inserito nell'area di input della cartella di lavoro di pianificazione della pianificazione aziendale. Il saldo per il primo periodo e per i periodi successivi è il saldo del periodo precedente più gli utili netti dopo le imposte del periodo, più altri aggiustamenti, come ulteriori contributi in conto capitale e dividendi. Ad esempio, la formula per il primo periodo è
= B65 + C29 + C116
La formula per il secondo periodo è
= C65 + D29 + D116
e così via.
Totale passività e patrimonio proprietario
I dati relativi al totale delle passività e del proprietario azionario mostrano i totali in dollari delle passività correnti, delle passività non correnti e del patrimonio proprietario alla fine di ciascun periodo di previsione. Ad esempio, la formula per il saldo iniziale è
= B60 + B64 + B65
La formula per il primo periodo è
= C60 + C64 + C65
e così via.
Il valore del patrimonio totale dovrebbe essere uguale al valore del totale delle passività e del proprietario. Se differiscono, il tuo modello contiene un errore.
